집을 소유하고 있다면 꼭 알아야 할 재산세 납부 기간 알아보기

여러분, 안녕하세요! 누알정입니다. 오늘은 집을 소유하고 계신 분들이라면 꼭 알아두셔야 할 정보를 가지고 왔어요. 바로 '재산세 납부 기간'에 대한 이야기인데요. 재산세, 언제 어떻게 내야 하는지, 놓치기 쉬운 포인트들까지 자세히 알려드리겠습니다. 집 있으신 분들이라면 정말 귀에 쏙쏙 박힐 정보니까, 지금부터 집중해주세요!

 

 

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재산세란 무엇인가?
재산세는 부동산을 소유한 사람이 매년 납부해야 하는 세금이다. 지방세 중 하나로, 지방자치단체가 부과하고 징수한다. 주택, 토지, 건물 등 부동산의 가치를 평가하여 부과되며, 매년 6월 1일을 기준으로 해당 부동산을 소유한 사람이 납부 의무를 가진다.

 

주택에 대한 재산세는 7월과 9월에 두 번에 나누어 납부한다. 7월에는 주택의 1/2과 건축물, 선박, 항공기에 대한 재산세를 납부하고, 9월에는 나머지 주택 1/2과 토지에 대한 재산세를 납부한다. 토지는 9월에 한꺼번에 납부하며, 주택 부속토지 외의 모든 토지는 종합합산대상 및 별도합산대상 토지로 구분하여 과세한다.

 

재산세는 부동산의 가치에 따라 세율이 다르게 적용된다. 주택의 경우, 공시가격에 따라 0.1%부터 0.4%까지의 세율이 적용된다. 또, 일정 금액 이상의 고가 주택이나 토지에 대해서는 높은 세율이 적용된다.

 

납부기한 내에 납부하지 않을 경우 연체료가 부과될 수 있으므로, 납부기한을 반드시 확인하고 납부해야 한다. 또, 재산세 납부 내역은 국세청 홈택스나 위택스에서 확인할 수 있다.

 

 

 

재산세의 산정 기준과 계산 방법
재산세는 부동산의 가치를 기준으로 산정된다. 이때, 부동산의 가치는 '공시가격'을 기준으로 한다. 공시가격은 국토교통부에서 매년 발표하는 부동산 가격으로, 재산세뿐만 아니라 종합부동산세 등 다른 세금을 산정할 때도 사용된다.

계산 방법은 간단하다. 공시가격에 공정시장가액비율을 곱한 값을 과세표준으로 삼고, 여기에 세율을 곱하여 세액을 산출한다. 2023년 기준으로 주택의 공정시장가액비율은 60%, 토지 및 건축물은 70%이다.

예를 들어, 공시가격이 5억 원짜리 아파트의 경우, 공정시장가액비율 60%를 적용하면 과세표준은 3억 원이 된다. 여기에 주택 재산세율(0.1% - 0.4%)을 적용하면 최종 세액이 산출된다. 단, 공시가격이 6억 원 이하인 1세대 1주택자는 세율 특례가 적용되어 0.05% - 0.35%의 낮은 세율이 적용된다.

또, 재산세에는 지방교육세와 도시지역분세금이 함께 부과된다. 지방교육세는 재산세의 20%, 도시지역분세금은 재산세 과세표준의 0.14%이다. 이렇게 산출된 총세액을 7월과 9월에 각각 절반씩 납부하면 된다.

 

 

재산세 납부 기간의 중요성
재산세는 매년 정해진 기간 내에 납부해야 하는 세금이다. 납부 기간을 놓치면 연체료가 부과되기 때문에 주의해야 한다. 또, 납부 기간 내에 납부하지 않으면 재산압류 등의 불이익을 받을 수 있으므로 반드시 기한 내에 납부하는 것이 좋다.

기한은 매년 7월 16일부터 7월 31일까지이며, 주택의 경우 세액이 20만 원 이하인 경우에는 7월에 한 번만 납부하면 된다. 만약 주택의 재산세가 20만 원 초과라면 7월과 9월에 2분의 1씩 나누어 납부해야 하므로 미리 확인 후 납부 계획을 세우는 것이 현명하다. 

만약 납부 기간을 놓쳤다면, 연체료가 부과되기 전에 빨리 납부하는 것이 좋다. 대부분의 지자체에서는 납부 기간이 지난 후에도 일정 기간 동안 추가 납부를 할 수 있는 기회를 제공하므로, 이를 활용하여 연체료를 최소화할 수 있다.

 

 

 

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납부 기간을 놓쳤을 때의 불이익
재산세는 지방세이므로 기본적으로는 연체료가 높지 않다. 하지만 그렇다고 해도 납부 기간을 놓친다면 불필요한 지출이 발생한다. 일반적으로 납부 기간이 지나면 미납금액의 3%의 연체료가 부과되며, 한 달이 지날 때마다 1.2%씩 추가된다. 최대 75%까지 부과될 수 있으니 조심해야 한다. 

연체료뿐만 아니라 납부 기간을 놓치면 재산압류 등의 법적 조치를 받을 수도 있다. 물론 실제로 압류되는 경우는 드물지만, 이러한 경고를 받는 것만으로도 스트레스가 될 수 있다. 또 신용도에도 영향을 미칠 수 있으므로 집을 소유하고 있다면 잊지 않고 제날짜에 재산세를 납부하는 것이 좋다.

 

다양한 납부 방법 소개
재산세는 다양한 방법으로 납부할 수 있다. 대표적인 방법은 다음과 같다.

- 인터넷 납부 : 위택스(*.*..) 또는 인터넷지로(*...) 사이트에 접속하여 계좌이체나 신용카드로 납부할 수 있다.

- 은행 납부 : 은행 ATM 기기나 은행 창구에서 직접 납부할 수 있다. 일부 은행에서는 모바일 앱을 통해 납부할 수도 있다.

- ARS 납부 : 각 지자체별로 운영하는 ARS 서비스를 이용하여 전화로 간편하게 납부할 수 있다.

- 자동이체 납부 : 정기적으로 재산세를 납부해야 하는 경우, 자동이체를 신청해두면 편리하다. 대부분의 은행에서 제공하며, 신청 후에는 지정된 날짜에 자동으로 계좌에서 인출된다. 단, 잔액이 부족한 경우에는 연체료가 부과될 수 있으니 주의해야 한다.

 

납부 시 유의해야 할 사항들
재산세를 납부할 때는 몇 가지 유의해야 할 사항이 있다.

첫째, 납부기한을 준수해야 한다. 재산세 납부기한은 매년 7월 16일부터 7월 31일까지이며, 주택분 재산세의 절반과 건축물, 선박, 항공기에 대한 재산세를 납부해야 한다. 만약 납부기한을 경과하면 3%의 가산금이 부과되며, 세액이 30만원 이상인 경우에는 매월 0.75%씩 60개월 동안 중가산금이 부과될 수 있다.

둘째, 이중납부를 방지해야 한다. 재산세를 납부한 후에는 반드시 납부확인서를 발급받아 확인해야 한다. 만약 이중납부가 된 경우에는 즉시 해당 지자체에 문의하여 환급을 받아야 한다.

셋째, 감면 대상 여부를 확인해야 한다. 일부 주택이나 토지에 대해서는 재산세 감면 혜택이 주어질 수 있으므로, 자신이 감면 대상인지 여부를 확인하고 적극적으로 활용해야 한다. 예를 들어, 1세대 1주택자로서 공시가격이 9억원 이하인 주택에 대해서는 재산세가 감면된다. 또, 국가유공자 및 장애인이 소유한 자동차에 대해서도 감면 혜택이 주어진다.

 

 

 

납부 기한 내에 재산세를 납부하는 팁
재산세는 지방세이므로, 위택스(*.*..)나 지로(*...)를 이용하거나, 전국 은행 CD/ATM 기기 또는 가상계좌 이체를 통해서도 납부할 수 있다. 신용카드로도 납부가 가능하며, 이 경우에는 카드사별로 무이자 할부 혜택을 제공하기도 한다.

스마트폰 앱을 이용하면 더욱 편리하게 재산세를 납부할 수 있다. 대표적인 지방세 납부 앱으로는 서울시 세금납부(STAX), 카카오페이, 네이버페이, 페이코 등이 있다. 이들 앱에서는 계좌이체, 카드납부, 간편결제 등 다양한 방법으로 재산세를 납부할 수 있으며, 알림 서비스를 신청하면 납부기한이 도래했을 때 자동으로 알려준다.

또, 자동이체를 신청하면 납부기한을 잊어버릴 염려가 없다. 위택스나 금융기관에서 자동이체를 신청하면 매달 정해진 날짜에 자동으로 재산세가 납부된다. 단, 자동이체를 신청하더라도 납부기한 내에 직접 납부할 수도 있다.

 

재산세 관련 자주 묻는 질문과 답변

Q 주택을 공동명의로 소유하고 있는 경우, 재산세는 어떻게 부과되나요?
A 주택의 지분별로 각각 재산세가 부과됩니다. 예를 들어, 주택의 지분을 50%씩 소유하고 있는 경우, 각각 50%에 해당하는 재산세를 납부해야 합니다.

Q 재산세를 납부기한 내에 납부하지 못한 경우 어떻게 되나요?
A 납부기한이 지나면 3%의 가산금이 부과되며, 이후에도 계속해서 납부하지 않으면 매월 1.2%의 중가산금이 60개월 동안 부과됩니다. 또 재산압류 등 불이익을 받을 수 있으므로 납기 내 납부하여야 합니다. 

Q 재산세 분할 납부도 가능한가요?
A 재산세의 납부세액이 250만 원을 초과하는 경우 세액의 일부를 납부기한 경과 후 6개월 이내에 납부하실 수 있습니다. 다만, 이 경우에는 관할 지자체에 신청해야 합니다.

 

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오늘은 이렇게 부동산 세금 중 하나인 재산세에 대해 알아보았는데요. 매년 7월과 9월, 총 두 번에 걸쳐 납부해야 하는 만큼 잊지 말고 잘 챙기시길 바랍니다. 그럼 다음 시간에도 유익한 정보로 찾아뵙겠습니다.